תיקון 190 הוא שינוי משמעותי בפקודת מס הכנסה שנכנס לתוקף בשנת 2012, ומטרתו לעודד חיסכון והשקעה ארוכי טווח באמצעות קופות גמל בתנאים מועדפים. התיקון מאפשר לחוסכים מעל גיל 60 להפקיד כספים לקופת גמל, בין אם ממקורות נזילים כמו חסכונות פרטיים ובין אם מהעברת כספים ממכשירי חיסכון אחרים כמו ביטוחי מנהלים או קרנות פנסיה. אחד היתרונות המרכזיים של תיקון זה הוא הגמישות בניהול ובמשיכת הכספים: ניתן למשוך את הכספים כקצבה חודשית הפטורה לחלוטין ממס, או כמשיכה חד-פעמית (היוון קצבה), תוך תשלום מס מופחת של 15% על הרווח הנומינלי בלבד, במקום 25% על הרווח הריאלי כפי שמקובל במכשירי השקעה אחרים.
התיקון מתאים לחוסכים העומדים בתנאים מסוימים, כמו גיל 60 ומעלה, והוכחה של קבלת קצבה חודשית מזערית הקבועה בחוק (כ-5,012 ש"ח נכון ל-2024). התיקון לא רק משפר את הטבות המס, אלא גם מאפשר לחוסכים לנצל את יתרונות ההשקעה המגוונים שמציעות קופות הגמל, כולל מסלולי השקעה שונים, דמי ניהול נמוכים ופיזור השקעות רחב. כך, תיקון 190 מחזיר את קופות הגמל לקדמת הבמה ככלי חיסכון והשקעה משתלם במיוחד עבור מי שמתקרב לגיל פרישה או עבור מי שמחפש לשפר את מבנה החיסכון הפנסיוני והפיננסי שלו.
השאר פרטים וניצור איתך קשר כדי למסור לך את כל המידע ולתת מענה לכל שאלה
ראשית עליכם לבצע השוואת קופות גמל ולבחור את המובילה לפי רמת הסיכון שהגדרתם לעצמכם.
אפשרי להיכנס לתיקון 190 עם כל מוצר פנסיוני קיים שמוגדר כחיסכון כספי נזיל, כגון קרנות השתלמות נזילות, כספי פיצויים בקרנות פנסיה, ביטוח מנהלים, קופות גמל, כאשר הכלל כספים הניתנים למשיכה וזמינים.
כמו כן ניתן לבצע הפקדה חד-פעמית או מספר הפקדות לאורך זמן, מי שמעוניין לפתוח קרן חדשה ולנצל את הטבות הנקובות בתיקון 190, יהיה עליו לחשוב על השקעה במוצרים הניתנים להיכנס לתיקון 190 כהשקעה ארוכת טווח.
אין תקרת הפקדה כללית, למעט בקופות IRA, שבהן ניתן להפקיד עד כ- 5.76 מיליון ש"ח.
עבור סכומים גבוהים במיוחד, ההפקדה כפופה להנחיות רשות המיסים ולתקרות מעודכנות.
הטבות המס הן
היוון קצבה מוכרת: משיכה כסכום חד-פעמי תחויב במס מופחת של 15% נומינלי בלבד, במקום 25% מס רווחי הון בשוק ההון.
משיכת קצבה חודשית: פטור מלא ממס הכנסה וממס רווחי הון על הקצבה.
קריטריונים למשיכת כספים:
גיל: עליכם להיות בני 60 ומעלה.
הכנסה מזערית: עבור משיכה הונית, יש להראות קבלת קצבה חודשית העולה על הסכום המזערי הקבוע בחוק (כ-5,012 ש"ח לחודש).
נדרש להציג שלושה תלושי פנסיה המעידים על קבלת הקצבה.
מיסוי מופחת
בעת משיכת הכספים כסכום חד-פעמי, תשלום המס הוא 15% בלבד על הרווח הנומינלי, מה שמוזיל את עלות המס בצורה משמעותית.
דמי ניהול נמוכים
קופות הגמל מציעות דמי ניהול אטרקטיביים לעומת מכשירי השקעה אחרים.
מגוון מסלולי השקעה
החוסכים יכולים לבחור מבין מסלולי השקעה שונים (מנייתי, סולידי, מותאם גיל וכו'), ולעבור ביניהם ללא אירוע מס. ניתן לבצע השוואת תשואות, דמי ניהול ועוד במערכת גמלטסט בעמוד השוואת קופות גמל.
דחיית מס
תשלום המס מתבצע רק בעת משיכת הכספים, מה שמאפשר לחסוך ולצבור רווחים לאורך זמן.
היבטי ירושה
במקרה של פטירה לפני גיל 75, המוטבים זכאים לכספים בפטור מלא ממס. במקרה פטירה לאחר גיל 75, המוטבים יכולים למשוך את הכספים במס מופחת של 15% בלבד או להעבירם לקופת גמל על שמם.
שקיפות ובקרה
ביצועי הקופות מתפרסמים באתר "גמל נט", ומאפשרים מעקב והשוואה בין קופות שונות.
כדאי לשקול להשקיע במוצר תחת תיקון 190 מכיוון שהוא מציע יתרונות ייחודיים לחיסכון והשקעה לטווח ארוך.
התיקון מאפשר ליהנות ממס מופחת של 15% על רווחים נומינליים בעת משיכה חד-פעמית, בניגוד ל-25% על רווחים ריאליים בשוק ההון.
מי שבוחר לקבל קצבה חודשית נהנה מפטור מלא ממס הכנסה וממס רווחי הון. בנוסף, קופות גמל בתיקון 190 מציעות דמי ניהול נמוכים יחסית, מה שמגדיל את החיסכון לאורך זמן. יש גם מגוון רחב של מסלולי השקעה וגמישות במעבר ביניהם, ללא חיוב באירוע מס.
יתר על כן, קופות הגמל מנוהלות בגישה מוסדית, עם פיזור השקעות הכולל נכסים לא סחירים כמו נדל"ן ומיזמי הייטק. התיקון מאפשר גם תכנון מס יעיל במקרה של ירושה, עם הטבות משמעותיות למוטבים.