אומדן מס בפרישה · שנת 2026
בדקו כיצד קצבה מזכה, מענקי פרישה פטורים והיוון עשויים להשפיע על סל הפטור ועל החלק החודשי הפטור. התוצאה היא בדיקה מקדימה לפני בחינת טופסי 161 והגשת בקשה לרשות המסים.
הכלי מתאים למקבלי קצבה שהגיעו לגיל הזכאות לאחר 1.1.2012 וגם לתכנון מוקדם. הוא אינו מחליף אישור של פקיד השומה או מילוי טופס 161ד.
הזינו את סך הקצבה המזכה מכל המשלמים, לפני מס.
רק מענקים רלוונטיים לנוסחת הקיזוז.
ככלל נבדקים מענקים פטורים בגין עד 32 שנות עבודה כשכיר שקדמו לגיל הזכאות. קיימים חריגים, ובהם מענקים מסוימים מלפני 14.5.2012, מענקים לפי חוקי גמלאות מסוימים, פרישה מוקדמת בשל נכות יציבה ומענקים בגין עבודה לאחר גיל הזכאות. יש לאמת את הסכום מול טופסי 161.
משיכה חד־פעמית על חשבון הפטור העתידי מהקצבה.
השאירו פרטים ותוצאת האומדן תצורף לבדיקת הקצבה, המענקים וההיוון. אין לצרף בטופס מסמכים או מידע רגיש.
זהו אומדן מידע לשנת 2026 בלבד. החישוב מניח שהסכום שהוזן כמענקים כבר הותאם לנוסחת הקיזוז ואינו מחשב הצמדה, תקופות עבודה, חריגים, הגדלות פטור עתידיות, מס שולי, נקודות זיכוי או הכנסות נוספות. קיבוע זכויות הוא בחירה בעלת השלכות מס, והפטור בפועל נקבע לפי הדין והאישור שמנפיקה רשות המסים. התוצאה אינה תחליף לבדיקה אישית בענייני מס ופנסיה ואינה הוראה למלא טופס בדרך מסוימת.
הנתונים שכדאי להכין
בקיבוע זכויות הנתונים ההיסטוריים חשובים לא פחות מגובה הקצבה. סכום חלקי עלול לשנות את התוצאה בצורה מהותית.
חברו רק קצבאות מזכות. קצבת שאירים וקצבה מוכרת מטופלות באופן שונה.
יש לזהות אילו מענקים נמשכו בפטור, לאילו שנות עבודה הם שייכים ומהו הסכום המתואם.
היוון פטור משתמש בחלק מסל הפטור ולכן מפחית את הפטור שנותר לקצבה החודשית.
נוסחת 2026
תקרת הקצבה המזכה בשנת 2026 היא 9,430 ₪ בחודש ושיעור הפטור הכולל הוא 57.5%. הכפלת התקרה בשיעור הפטור ובמכפיל 180 יוצרת סל פטור מרבי של 976,005 ₪, המקביל לפטור חודשי מרבי של 5,422.25 ₪.
הסל מורכב מרובד בסיסי של 35% ומרובד נוסף של 22.5%. מענקים פטורים רלוונטיים, לאחר הצמדה והתאמת שנות העבודה, מוכפלים ב־1.35 ומפחיתים את הרובד הבסיסי בלבד. היוון פטור מפחית לאחר מכן את יתרת הסל ביחס של שקל לשקל.
החלק החייב שמוצג הוא ההפרש בין הקצבה שהוזנה לבין הפטור המחושב. הוא אינו סכום המס לתשלום.
בדיקת היגיון
בדוגמה לשנת 2026, קצבה של 7,000 ₪, מענקים פטורים מתואמים של 200,000 ₪ והיוון פטור של 400,000 ₪ משאירים סל של 306,005 ₪. חלוקה ב־180 נותנת פטור חודשי של כ־1,700 ₪ וחלק חייב של כ־5,300 ₪.
מקורות רשמיים
תקרות ושיעורי פטור עשויים להשתנות. לפני הגשה יש לעבוד לפי הטופס, המדריך והדין התקפים במועד הבקשה.
המשך הבדיקה
התחילו מאומדן הקצבה, רכזו את המוצרים והמסמכים ורק לאחר מכן בחנו את בחירת הפטור.
עזרו לנו לדייק
